Consultanță juridică internațională

Căutați o firmă de avocatură activă la nivel internațional? Schindhelm vă poate asista cu echipe internaționale și vă poate oferi consultanță competentă și dedicată, bazată pe o experiență locală valoroasă. Aflați în avans online despre o gamă largă de subiecte din domeniul dreptului afacerilor internaționale.

 

Prevenirea spălării banilor: Ce trebuie să știți

Spălarea de bani este orice act care servește la trecerea în legalitate (efectivă sau aparentă) a unor bunuri dobândite în mod ilegal. Prevenirea spălării banilor a devenit tot mai importantă în ultimii ani. Compliance în materie de spălare a banilor se referă la toate reglementările și măsurile concepute pentru prevenirea spălării banilor. Au fost adoptate numeroase reglementări privind prevenirea spălării banilor, în special la nivel european. Pentru companii, acest aspect înseamnă o protecție suplimentară pentru a evita încălcarea prevederilor legale. Cu toate acestea, punerea în aplicare a cerințelor definite este asociată, în anumite cazuri, cu un efort suplimentar deloc neglijabil. 

Cerințele legale actuale sunt menite să creeze mai multă transparență și să împiedice infractorii să se ascundă în spatele unor construcții aparent legale (cum ar fi așa-numitele „societăți de tip cutie poștală”). O contribuție la adoptarea celor mai noi reglementări la nivelul Uniunii Europene au fost adusă, printre altele, și de dezvăluirea „Panama Papers”. Controlul statelor terțe „riscante” prezintă o importanță deosebită; printre altele, trebuie să se evite ca fondurile de origine ilegală din țările administrate dictatorial să intre neprotejate în spațiul economic european. 

Strategiile și instrumentele de prevenire a spălării banilor sunt utilizate și pentru a preveni finanțarea terorismului.

În următorul articol, am concentrat pentru dumneavoastră răspunsuri la cele mai importante întrebări legate de spălarea banilor și finanțarea terorismului:

Cuprins

Ce reprezintă prevenirea spălării banilor?

Scopul prevenirii spălării banilor este de a opri, respectiv de a limita răspândirea bunurilor obținute ilegal. Dispozițiile legale relevante au ca scop să împiedice ca banii obținuți de exemplu prin trafic de droguri, prostituție ilegală, trafic de persoane sau activități similare să intre în economia legală și să fie astfel „spălați”. 

Majoritatea reglementărilor se bazează pe cerințele Uniunii Europene. Acestea sunt supuse unor modificări constante. Motivul numeroaselor adaptări nu este reprezentat doar de inovațiile tehnologice (de exemplu, criptomonedele), ci și de interconectarea tot mai intensă a fluxurilor financiare pe piața internă și de ingeniozitatea unor infractori care identifică și exploatează lacunele din sistem.  

De ce este importantă prevenirea spălării banilor și a finanțării terorismului?

Prevenirea spălării banilor are ca scop protejarea „pieței financiare” și, astfel, în cele din urmă, a securității cetățenilor din UE: Aceasta este menită să garanteze că „instituțiile” criminale nu pot face afaceri cu antreprenorii și persoanele fizice. Astfel, pe de o parte, trebuie creată o mai mare fiabilitate și, în același timp, trebuie acordată atenție protecției drepturilor fundamentale și a libertăților economice. 

În mod suplimentar, măsurile contribuie la îmbunătățirea cooperării între Birourile naționale centrale pentru raportarea activităților suspecte de spălare a banilor, precum și la cooperarea și schimbul de informații între autoritățile de supraveghere competente și Banca Centrală Europeană (BCE). 

Care este scopul prevenirii spălării banilor și care sunt obligațiile care trebuie îndeplinite?

Obiectivul principal al obligațiilor de compliance este de a preveni integrarea fondurilor sau a altor active obținute în mod ilegal în circuitul economic legal. Cu alte cuvinte - simple, scopul este de a încerca prevenirea „spălării” de „bani negri". 

Accentul este pus pe identificarea „persoanelor fizice” (oamenilor) care se ascund în spatele companiilor și al structurilor comerciale complexe.

Pentru a da curs acestei cerințe, Uniunea Europeană și statele sale membre s-au angajat să definească un set cuprinzător de norme și să pună în aplicare măsuri de prevenire a spălării banilor.  

În special, comercianții de bunuri de orice natură, ceea ce înseamnă toate persoanele care vând bunuri în scop comercial, sunt obligați să respecte aceste măsuri: Pentru tranzacțiile în numerar cu o valoare de 10.000,00 EURO sau mai mult, aceștia sunt obligați să își supună partenerii contractuali unei verificări atente. Pe lângă o analiză cuprinzătoare a riscurilor, trebuie să se aplice și măsuri de securitate internă. În mod suplimentar, datele trebuie să fie transmise autorității de supraveghere competente și trebuie să fie actualizate în permanență. 

Aceste măsuri de securitate internă includ, dar nu se limitează la: 

  • Principii, proceduri și controale pentru gestionarea riscurilor
  • Obligația de diligență în raport cu clienții (așa-numitele procese de „Know-Your-Customer”)
  • Documentație extensivă
  • Raportarea cazurilor suspecte
  • Obligația de înregistrare și arhivare a datelor 
  • Ofițeri de spălare a banilor (începând cu o anumită dimensiune a companiei) 

Nerespectarea obligațiilor poate conduce la sancțiuni drastice, cum ar fi amenzi substanțiale, precum și la dezvăluirea publică a încălcării și a persoanei responsabile pentru fapta respectivă. 

Cine este supus reglementărilor privind prevenirea spălării banilor?

În special următoarele „părți obligate” fac obiectul cerinței de respectare a legislației privind spălarea banilor: 

  • Bănci și instituții de credit
  • Furnizori de servicii financiare
  • Auditori și consultanți fiscali
  • Agenți imobiliari
  • Avocați și notari 
  • Anumite companii de asigurări și intermediari în domeniul asigurărilor
  • Comercianți care efectuează tranzacții în numerar cu o valoare începând cu 10.000,00 EURO 
  • Comercianți sau brokeri de artă pentru tranzacții fără numerar cu o valoare începând cu 10.000,00 EURO per tranzacție

Iată cum funcționează prevenirea spălării banilor 

În centrul cerințelor de compliance se află o examinare cuprinzătoare și atentă a clienților părților obligate. 

De exemplu, în cazul așa-numitei verificări „Know-Your-Customer“ („KYC”), trebuie clarificate raporturile de proprietate, trebuie verificați beneficiarii efectivi și trebuie investigat contextul economic al unei tranzacții. Acest demers necesită o clasificare a riscurilor, o analiză a riscurilor și măsuri corespunzătoare bazate pe riscuri în cadrul companiei. Toate acestea se realizează în cadrul unui proces intern de due diligence. Trebuie să se plece de la următorul principiu de bază: Cu cât este mai mare riscul identificat, cu atât mai mare este diligența necesară.  

Pentru a reduce riscurile de spălare a banilor, părțile obligate trebuie să stabilească măsuri interne de diligență. Acestea includ, printre altele: 

  • Elaborarea unui set de reguli (politici, proceduri, controale) pentru respectarea normelor privind spălarea banilor.
  • Numirea unui ofițer responsabil pentru spălarea banilor 
  • Revizuirea și perfecționarea măsurilor de prevenire a spălării banilor
  • Verificarea fiabilității angajaților responsabili 
  • Măsuri de formare a personalului
  • Desemnarea unei persoane de contact pentru autorități, precum și a unei structuri responsabile pentru recepționarea de sesizări (Whistleblower)
  • Obligația globală de a arhiva documentele relevante

Care sunt obligațiile de diligență aplicabile?  

În contextul prevenirii spălării banilor, există diferite obligații de diligență care se aplică în funcție de gradul de risc al partenerilor contractuali în cauză: Obligații de diligența generale, simplificate și sporite. 

1. Obligații generale de diligență: 

Din această categorie fac parte, printre altele, obligațiile de identificare a partenerului contractual, clarificarea beneficiarului real, identificarea persoanelor expuse politic (PEP), clarificarea scopului relației de afaceri, precum și monitorizarea continuă a relației de afaceri și a tranzacțiilor rezultate. 

2. Obligații simplificate de diligență:

Acestea se aplică în cazul în care a fost identificat un risc scăzut pentru relația de afaceri. În acest caz, sunt prevăzute simplificări în special în contextul verificării identității. 

3. Obligații sporite de diligență:

În cazul în care analiza de risc identifică un risc sporit de spălare a banilor, partenerii de afaceri relevanți implică o verificare mai atentă. Această categorie include, de exemplu, așa-numitele „persoane expuse politic” sau tranzacțiile de volum mare și complexitate sporită.

Care este semnificația principiului „Know Your Customer”?

Verificarea  „Know your Customer“ (procesul KYC) asigură o identificare precisă a potențialilor clienți. Verificarea obligatorie KYC contribuie la obținerea de informații exacte despre partenerul de afaceri. 

În esență, se solicită următoarele informații: 

  • Cine este partenerul contractual (forma de organizare a societății, sediul social, sectorul de activitate, mărimea societății, numărul de angajați, etc.)?
  • Cine reprezintă persoana juridică (administratori, semnatari autorizați, etc.)?
  • Care sunt structurile de proprietate și de control predomină în cadrul companiei?
  • Există beneficiari economici în a căror proprietate se află partenerul de afaceri sau care exercită controlul asupra acestuia? 
  • Există alte riscuri care ar putea afecta relația de afaceri (sancțiuni împotriva administratorului, PEP)? 

În cazul în care, pe parcursul verificării KYC, sunt identificate riscuri speciale, poate exista obligația de a raporta către autoritatea competentă. Este obligatorie stocarea securizată a datelor. 

Care este scopul verificărilor în materie de prevenire a spălării banilor în țările terțe?

În vederea îmbunătățirii aplicării, monitorizării și controlului cerințelor Uniunii Europene privind prevenirea spălării banilor și a finanțării terorismului, Comisia Europeană a prezentat un plan de acțiune în anul 2020. În orientările formulate în cadrul acestuia, există, de asemenea, prevederi pentru identificarea țărilor terțe deosebit de „riscante”. În acest sens, există liste în care sunt enumerate țările ale căror reglementări pentru prevenirea spălării banilor sunt deficitare. Prin urmare, tranzacțiile financiare cu aceste țări sunt supuse unor cerințe suplimentare de diligență. 

Grupul de lucru internațional „Financial Action Task Force (On Money Laundering)” („FATF”) a definit standarde pentru prevenirea spălării banilor și a finanțării terorismului și analizează periodic respectarea acestora de către statele membre ale UE. Lista țărilor terțe cu risc ridicat este evaluată în mod constant.

Care sunt sancțiunile care pot fi prevăzute pentru prevenirea inadecvată a spălării banilor?

Persoanele obligate care nu respectă cerințele de compliance în materia prevederilor privind spălarea banilor sau nu o respectă în mod corespunzător sunt expuse riscului de aplicare a unor sancțiuni grave. Sunt posibile sancțiuni financiare, respectiv amenzi în cuantum de până la 150.000,00 EURO, iar în cazul unor infracțiuni deosebit de grave, chiar până la cinci milioane de euro sau chiar 10 % din cifra de afaceri totală a exercițiului financiar. În mod suplimentar, sunt posibile și sancțiuni în temeiul legislației de supraveghere. De asemenea, încălcările constatate sunt făcute publice - ceea ce poate cauza daune considerabile reputației unei întreprinderi („funcția de punere la stâlpul infamiei”). 

Pe lângă toate acestea, există riscul unei condamnări penale pentru oricine se face vinovat de complicitate la spălare de bani sau la finanțarea terorismului.

Consultanță juridică privind prevenirea spălării banilor 

Doriți să aflați mai multe informații despre prevenirea spălării banilor și finanțarea terorismului? Echipa noastră competentă vă oferă cu plăcere consultanță și asistență cu privire la toate întrebările dumneavoastră. 

Aveți o altă preocupare în domeniul normelor penale în materie financiară și comercială? Alați mai multe despre Portofoliul de servicii în domeniul normelor penale în materie financiară și comercială oferite de compania noastră.